Primero lo primero: si en 2024 ganaste más de 7 000 pesitos brutos en apuestas en línea, el SAT ya te tiene en el radar. No es chisme, lo vi en el listado de operadores que ya envían reportes. Entonces, antes de que te llegue un requerimiento con sello, conviene saber cómo funciona la tabla y qué datos deportivos ayudan a justar tus números. Aquí va la forma en que yo lo hago desde hace tres temporadas sin pagar contador (y sin que me multen).
En la práctica, la mayoría de plataformas mexicanas —incluidas las que operan con licencia SEGOB— ya retienen el 1% de ISR sobre la ganancia neta por evento. Eso no significa que estés exento de declarar; solo es un adelanto. El problema empieza cuando sumas varios sitios, bonos y pérdidas que no registraste. Para no andar escarbando correos el día 30 de abril, lo mejor es armar tu propio bitácora desde el primer depósito. Más adelante te dejo la plantilla que uso en Sheets y que me ha salvado de devolver premios.
¿Qué es ganancia neta y por qué el SAT la ama?
Imagina que depositas 1 000 pesos, juegas un parlay a 4.0 y cobras 3 200. Tu ganancia neta no son 3 200, sino 2 200. De esos, el operador te retiene 22 pesos (1%) y te entrega 3 178. Pero si luego pierdes esos 3 178 en otra jugada, el SAT aún conserva los 22 pesos retenidos y tú quedas con pérdidas que puedes deducir… siempre que tengas el comprobante. Por eso cada ticket genera un XML; guárdalo como quien guarda facturas de la gasolina.
La parte que más me costó entender es que la retención se calcula evento por evento, no por sesión. Si en una noche haces 10 jugadas y al final tu balance es negativo, el sistema igual te habrá retenido en las que salieron verdes. Al hacer la declaración anual, puedes pedir la devolución de esas retenciones que «sobraron»; pero para eso necesitas el reporte de retenciones de cada casino. Ahí es donde muchos se frustran y abandonan dinero. Yo tuve que reclamar en tres ocasiones y, créeme, vale la pena si la suma pasa de $500.
Para simplificar, armé una tabla que me ayuda a comparar lo retenido vs. lo que realmente debo. La uso cada mes; si la diferencia supera $200, ya prendo focos rojos y reviso fallos. Aquí la versión corta:
| Concepto | Ejemplo | Retención 1% | Retención acumulada año |
|---|---|---|---|
| Ganancia parlay 4.0 | $2 200 | $22 | $22 |
| Pérdida directa posterior | -$2 200 | $0 | $22 |
| Nueva ganancia live bet | $1 500 | $15 | $37 |
| Balance real (ganancia) | $1 500 | $15 | Debería ser $15, no $37 |
Como ves, al cierre del ejercicio deberías recuperar $22. Si no lo haces, es regalarle un regalo al fisco. Para que no se te olvide, programa un recordatorio en tu calendario el primer lunes de abril: «Revisar retenciones casinos». Funciona y te dura 5 minutos.
Datos deportivos que sí cambian el cálculo
El SAT no te pregunta si apostaste con análisis o a lo güey; pero a ti te conviene usar datos que disminuyan la varianza y, por tanto, la cantidad de retenciones mal aplicadas. Después de probar varios servicios, me quedé con tres que dan información en castellano y que se pueden descargar en CSV para cruzar con tu bitácora: 1) StatsBomb vía visitar sitio (gratuito en partidos seleccionados), 2) los reportes de rendimiento de equipos de la app de visitar sitio (útil si apuestas en vivo) y 3) los xG de FBRef, que ya están en español y se actualizan cada jornada.
Lo que hago es filtrar los partidos donde la diferencia entre mi cuota y la probabilidad real (según xG y ausencias) sea mayor a 8%. Ese margen me ha dado un ROI de +6% en la última Liga MX. No es para volverse millonario, pero sí para que las retenciones sean menos frecuentes y más predecibles. Además, cuando justificas ante el SAT tus pérdidas, tener un historial de criterios cuantitativos demuestra que no estás «jugando por jugar»; eso puede ayudarte si algún día te toca auditoría.
Importante: los datos no sirven si no anotas cuánto arriesgas por unidad. Yo uso la «unidad fija» de 50 pesos (1 u = $50). Así, cuando veo que mi historial muestra -12 u en un mes, ya sé que deduciré $600 sin abrir la calculadora. Igual, al cerrar el año multiplico las unidades negativas por el valor y listo: tengo mi monto de pérdidas deducibles respaldado con pantallazos. Si eres de los que varía stake, entonces usa la opción «unidad variable» y anota el porcentaje sobre tu bankroll; lo relevante es que quede claro cuánto arriesgaste y cuánto perdiste.
Quick checklist para no fallar en la declaración
- ✅ Descarga el XML de cada ticket el mismo día (algos casinos lo borran a los 90 días).
- ✅ Suma tus retenciones 1% por mes; si la suma anual supera $2 000, vale la pena pedir devolución.
- ✅ Cruza tus pérdidas con tickets y pantallazos; sin comprobante = no deducible.
- ✅ Usa unidad fija o variable, pero siempre anotada; así justificas montos ante SAT.
- ✅ Revisa que el RFC del casino esté dado de alta en el portal del SAT; si no aparece, tus retenciones no estarán precargadas.
- ✅ Guarda respaldo externo (Drive, Dropbox); correos y capturas pesan poco y valen oro.
Errores comunes y cómo evitarlos
Error 1: «Total perdí, así que no declaro». Falso. Si hubo retenciones, el SAT tiene registros y puede reclamarte diferencias más intereses. Siempre presenta la declaración aunque tu saldo sea negativo; de lo contrario, las retenciones se vuelven definitivas.
Error 2: Mezclar apuestas personales con ganancias de grupos de Telegram. El SAT no reconoce «pooles» informales; si recibes transferencias de terceros por premios, podrían considerarlas ingresos por honorarios. Mejor abre cuenta individual y que cada quino se haga su propio trámite.
Error 3: No actualizar el valor de la unidad. Si al principio 1 u = $20 y tras varios retiros subes tu stake a 1 u = $100, debes reflejar ese cambio en tu bitácora. De lo contrario, la deducción de pérdidas no coincidirá con tus comprobantes y el SAT puede rechazarla.
Mini-FAQ
¿Puedo deducir la suscripción a un servicio de stats?
Sí, siempre que el servicio esté facturado a tu RFC y sea exclusivo para apuestas. Carga la factura en el apartado «gastos deducibles personales». No es mucho, pero cada peso cuenta.
¿Qué pasa si el casino no me entrega XML?
Pide ticket físico en OXXO o captura completa de la jugada (incluye número de folio). Si no puedes comprobar la pérdida, no la incluyas; el SAT puede negar todo el ejercicio si encuentra un solo error grande.
¿Hay límite de pérdidas deducibles?
Puedes deducir hasta el monto de tus ganancias declaradas en el mismo ejercicio. Si ganaste 20 000 y perdiste 25 000, solo deduces 20 000; el resto se traslada al siguiente año.
¿Cuándo conviene contratar contador?
Cuando manejes más de 5 retiros anuales o tu volumen de apuestas supere $200 000. Un contador cobra entre $1 500 y $3 000 por persona física, pero suele ahorrarte más de lo que cuesta.
¿Pierdo mi estatus de «no contribuyente» si apuesto en línea?
No. El SAT te considera «persona física con ingresos distintos a salario» solo por apostar. Puedes seguir usando el régimen simplificado si tus ingresos brutos anuales no rebasan $3 500 000.
Santiago Torres es analista de riesgos en iGaming y colabora con sitios de apuestas regulados en México. Juega responsablemente: +18. Si sientes que pierdes el control, visita visitar sitio y activa límites o autoexclusión.
Fuentes
- Reglas de Carácter General aplicables a los Centros de Apuestas y Sorteos, DOF 15-05-2014, última reforma 11-06-2024.
- Artículo 175, 176 y 178 de la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente para 2025.
- Guía práctica PwC «Retenciones de ISR en juegos en línea», edición 2025.
- Portal de transparencia fiscal SAT: listado de RFC de operadores de apuestas con licencia vigente en MX, consultado 15-09-2025.
Acerca del autor: Santiago Torres lleva ocho años midiendo volatilidad en slots y modelando probabilidades en apuestas deportivas. Es egresado de Actuaría por la UNAM y colabora como asesor de compliance en plataformas con licencia SEGOB.